Crear una empresa en Andorra: el 10% funciona mejor cuando empresa y vida real están en el mismo sitio.
Andorra ofrece un Impuesto sobre Sociedades general del 10%, IGI del 4,5% y una estructura societaria sólida para empresarios que realmente operan desde el Principado. Crear una SL sin mover dirección, actividad o residencia puede convertir la ventaja fiscal en un conflicto de residencia societaria.
Baja tributación con presencia real.
Las sociedades andorranas pueden constituirse como SL, SLU, SA o SAU. El inversor extranjero no residente debe seguir el procedimiento de inversión extranjera aplicable, además del circuito bancario, societario, fiscal y de apertura de comercio.
SL / SLU
La opción privada habitual. Capital mínimo oficial de 3.000 € y posibilidad de sociedad unipersonal.
SA / SAU
Para mayor escala o gobierno corporativo. Capital mínimo oficial de 60.000 €.
Holding
Puede existir exención para dividendos y plusvalías de participaciones que cumplan los requisitos legales; no es universal.
La sociedad paga 10% aunque yo siga dirigiéndola desde España.
Abrir una SL me da automáticamente residencia.
Cualquier holding andorrano tiene dividendos y plusvalías exentos.
Domicilio + banco + gestor prueban dirección efectiva.
España puede considerar residente a la sociedad si dirección y control reales siguen allí.
Sociedad, inversión extranjera, comercio y residencia son procedimientos distintos.
La exención de participaciones tiene requisitos.
Dirección efectiva exige decisiones, funciones y administración reales.
| Impuesto sobre Sociedades | Tipo general 10%. | Base, vinculadas, deducciones y regímenes especiales. |
| IGI | General 4,5%; existen otros tipos legales. | Lugar de prestación y operaciones internacionales. |
| SL / SLU | Capital mínimo 3.000 €. | Socios, administrador, objeto y desembolso. |
| SA / SAU | Capital mínimo 60.000 €. | Gobierno y necesidad real. |
| Inversión extranjera | El no residente debe obtener la autorización aplicable. | KYC, antecedentes, CV, business plan y resolución. |
| Banca | Cuenta de sociedad en constitución para capital/certificado. | UBO, actividad y source of funds. |
| Comercio / CASS | Alta fiscal, nombre comercial, apertura y seguridad social tras constituir. | Calendario operativo. |
| Residencia | La sociedad no concede por sí sola residencia. | Participación, cargo, gestión y requisitos migratorios. |
Empresario que realmente vivirá y dirigirá desde Andorra.
Negocio digital/internacional con administración localizable en el Principado.
Holding que cumple de verdad los requisitos de exención.
Founder que quiere alinear empresa, residencia, banca y patrimonio.
Persona que mantiene vivienda, trabajo, equipo y dirección efectiva en España.
Negocio de bajo margen donde costes de presencia eliminan la ventaja.
SL creada solo para usar el 10% sin mover funciones reales.
Proyecto que confunde sociedad y residencia en un mismo trámite.
La dirección efectiva pesa más que el domicilio.
El CDI España–Andorra entró en vigor el 26 de febrero de 2016. Si una sociedad resulta residente de ambos Estados, se considera residente exclusivamente donde esté su sede de dirección efectiva. El Protocolo preserva CFC y normas antiabuso.
La residencia por cuenta propia ligada a inversión empresarial es otro expediente. La vía oficial exige, entre otros requisitos, participación superior al 34%, cargo en administración y función de dirección efectiva/control; además puede aplicar un depósito de 50.000 € en la AFA.
Ver residencia fiscal en AndorraVer planificación de salida de España
Diseñar antes de tramitar.
Comparar Andorra con Chipre, UAE, Estonia, UK y alternativas.
Elegir SL/SLU, SA/SAU o holding según negocio y socios.
Modelar IS, IGI, dividendos y operaciones vinculadas.
Coordinar inversión extranjera, business plan, banco y constitución.
Separar correctamente sociedad, comercio y residencia.
Documentar dirección efectiva y relación con España antes de ejecutar.
Conocer la Sastrería Fiscal Internacional
Preguntas a responder antes de constituir.
¿Cuánto paga una sociedad en Andorra?
El tipo general del Impuesto sobre Sociedades es del 10%, sujeto a reglas de base y regímenes especiales.
¿Cuál es el IGI?
El tipo general es 4,5%; existen otros tipos para operaciones concretas.
¿Puede un extranjero crear una sociedad?
Sí, siguiendo el procedimiento de inversión extranjera aplicable y aportando la documentación exigida.
¿Cuánto capital necesito?
3.000 € para una SL y 60.000 € para una SA.
¿Puede ser unipersonal?
Sí. Existen SLU y SAU.
¿Crear empresa me da residencia?
No. La residencia es un procedimiento diferente.
¿Sirve para una holding?
Puede servir si se cumplen los requisitos del régimen de exención de participaciones.
¿Puedo dirigirla desde España?
Puedes ser socio/administrador, pero la dirección efectiva desde España puede provocar residencia societaria española.
¿Es obligatoria la cuenta bancaria?
El proceso oficial contempla cuenta de la sociedad en constitución para desembolsar capital.
¿Cuánto tarda?
No hay un plazo único garantizado; inversión extranjera, banco, notaría, registro y comercio varían.
Normativa andorrana primaria.
Andorra funciona mejor cuando tu empresa no aparenta estar allí: realmente está allí.
Analizamos empresa, residencia, dirección efectiva y banca como una sola decisión.