Abrir una LLC en USA: cuándo funciona para un no residente — y cuándo no.
Una LLC estadounidense puede ser una estructura extraordinariamente eficiente para determinados empresarios internacionales. Pero constituirla no crea un 0% por sí solo. El resultado depende de su clasificación fiscal, dónde trabajas, dónde se genera la renta, si existe negocio en EE. UU. y cómo la trata tu país de residencia.
La LLC no es “offshore”. Es una entidad estadounidense con reglas estadounidenses.
Una LLC se constituye bajo la ley de un estado. A efectos del impuesto federal, una LLC doméstica con un único miembro es normalmente una disregarded entity salvo elección distinta; con dos o más miembros, la clasificación por defecto suele ser partnership. Que sea transparente no significa que no existan impuestos ni obligaciones: hay que determinar la renta del propietario, U.S. trade or business, ECI, FDAP, sales tax y reporting.
“Si el dueño es extranjero, la LLC paga 0% siempre.”
“Si cobro por Stripe o banco americano, la renta es estadounidense.”
“Si la LLC es disregarded, no presenta nada al IRS.”
“Wyoming, Delaware o New Mexico dan el mismo resultado.”
El impuesto federal depende de la naturaleza/fuente de la renta y de si existe actividad empresarial en EE. UU.
Servicios prestados fuera de EE. UU. y actividad realizada dentro de EE. UU. pueden tener tratamientos radicalmente distintos.
Una foreign-owned U.S. disregarded entity puede tener Form 5472 + pro forma 1120 aun sin impuesto sobre la renta.
El estado afecta mantenimiento, reporting, tasas y encaje corporativo; no sustituye el análisis fiscal federal.
Disregarded entity
La LLC se ignora separadamente para income tax federal salvo elección corporativa. La renta fiscal se atribuye al propietario según las reglas aplicables.
Partnership por defecto
Normalmente pasa al régimen de partnership federal, con reporting y consecuencias diferentes.
Corporation
Una LLC elegible puede optar por clasificación corporativa mediante Form 8832; no es una decisión estética, cambia la arquitectura fiscal.
El verdadero test: ¿hay U.S. trade or business o renta conectada con EE. UU.?
El IRS señala que una persona extranjera que desarrolla un trade or business en EE. UU. puede tener Effectively Connected Income (ECI), gravado a tipos aplicables en EE. UU. Los servicios personales realizados físicamente en EE. UU. son un ejemplo clásico. También hay reglas propias para FDAP, inventario, inmuebles y otras categorías.
No pagar income tax no significa no presentar nada.
| Obligación | Qué significa | Qué revisamos |
|---|---|---|
| Constitución estatal | Articles/Certificate of Organization, registered agent y documentación corporativa. | Estado elegido y actividad real. |
| EIN | Identificador federal. Un responsable extranjero sin SSN/ITIN puede, cuando procede, indicar “foreign” o N/A en SS-4. | Aplicación internacional y datos correctos. |
| BE-13 | BEA exige reporting de nueva inversión extranjera cuando una persona extranjera establece una entidad estadounidense con ≥10% de interés; plazo general 45 días. Según importe puede corresponder formulario completo o Claim for Exemption. | Aplicabilidad y formulario correcto. |
| Form 5472 + pro forma 1120 | Una foreign-owned U.S. disregarded entity debe presentar este reporting cuando existen transacciones reportables con partes relacionadas. | Aportaciones, distribuciones, gastos, pagos y operaciones dueño–LLC. |
| BOI / FinCEN | Desde marzo de 2025, las entidades creadas en EE. UU. están exentas del BOI bajo la regla vigente de FinCEN. | No vender un trámite que ya no corresponde a una LLC doméstica. |
| Estado | Cada estado mantiene sus propias tasas y filings. | Annual report/licence tax, registered agent y good standing. |
| Sales tax / nexus | Puede aparecer por presencia, volumen, marketplaces, inventario u otras conexiones estatales. | E-commerce, Amazon FBA, SaaS y clientes. |
| Banca y KYC | Tener LLC + EIN no garantiza una cuenta. Bancos y fintechs aplican su propio onboarding. | Residencia del owner, actividad, website, invoices y source of funds. |
Riesgo Form 5472: la sanción base del IRS por no presentar un Form 5472 completo y correcto es de 25.000 USD, y pueden añadirse sanciones adicionales si el incumplimiento continúa.
Elegimos el estado por una razón — no por un ranking de TikTok.
| Estado | Dónde puede encajar | Punto actual a vigilar |
|---|---|---|
| New Mexico | Perfil administrativo atractivo para estructuras sencillas; no elegirlo solo por vídeos sobre “privacidad”. | Confirmar calendario/filings estatales vigente, registered agent y actividad fuera/dentro del estado. |
| Wyoming | Muy utilizado en estructuras internacionales; exige annual report/licence tax. | Mínimo oficial actual: 60 USD o 0,0002 de activos situados/empleados en Wyoming, el mayor. |
| Delaware | Ecosistema corporativo y jurídico muy sólido, frecuente con inversores y estructuras más sofisticadas. | LLC: impuesto anual estatal de 300 USD; no exige annual report a la LLC. |
Si vives en España, el “disregarded” americano no decide por España.
España analiza la entidad y al propietario conforme a su propia normativa y al convenio España–EE. UU. La DGT ha reconocido que las LLC tienen personalidad jurídica propia y el convenio contiene reglas específicas para entidades fiscalmente transparentes. Para un residente español hay que revisar, entre otros, IRPF/IS, calificación de la entidad, sede de dirección efectiva, operaciones vinculadas, transparencia fiscal internacional, IVA y reporting patrimonial.
Ver planificación de residencia fiscal en EspañaServicios digitales/internacionales prestados principalmente fuera de EE. UU., tras revisar source/USTB.
E-commerce o negocio global que necesita infraestructura estadounidense y tiene su fiscalidad bien modelada.
Fundador no residente que necesita EIN, banca/pagos y vehículo contractual estadounidense.
Estructura internacional donde la LLC tiene una función real y documentable.
Residente español que espera borrar IRPF simplemente facturando desde una LLC.
Persona que trabajará físicamente en EE. UU. pero basa todo el plan en “foreign owner = 0%”.
Amazon FBA/inventario en EE. UU. sin análisis de ECI, sales tax y nexus.
LLC abierta barata sin calendario anual de 5472/1120, BEA y estado.
Del diagnóstico a una LLC operativa.
N30 Global coordina la constitución cuando la LLC encaja en la fotografía fiscal completa del cliente.
Conocer la Sastrería Fiscal InternacionalElección del estado y constitución coordinada.
EIN y documentación corporativa / Operating Agreement.
Registered Agent y dirección según alcance contratado.
Análisis de BE-13 y filing/exemption cuando corresponda.
Mapa de obligaciones federales y estatales.
Apoyo de banca/pagos y KYC.
Integración con residencia fiscal y estructura internacional.
Revisión de LLC existentes y regularización cuando sea necesario.
Preguntas sobre LLC que merece la pena responder antes de constituir.
¿Puede un extranjero no residente abrir una LLC en Estados Unidos?
Sí. La normativa estatal permite propietarios extranjeros en las jurisdicciones habituales. La cuestión importante no es si puedes constituirla, sino cómo tributa y qué obligaciones genera en EE. UU. y en tu país.
¿Una LLC de un no residente paga 0% en Estados Unidos?
No existe una regla universal de 0%. En determinados escenarios una foreign-owned single-member LLC puede no generar impuesto federal sobre la renta en EE. UU., pero depende de fuente, actividad, U.S. trade or business, ECI, FDAP y otras reglas.
¿Qué es una disregarded entity?
Es una clasificación federal por la que una single-member LLC se ignora como entidad separada de su propietario para income tax, salvo que elija tratamiento corporativo. No significa que la LLC desaparezca legalmente ni que no tenga reporting.
¿Sigue siendo obligatorio el BOI de FinCEN para una LLC creada en EE. UU.?
No bajo la regla vigente. Desde marzo de 2025 FinCEN exime de BOI a las entidades creadas en Estados Unidos. Las reglas son diferentes para determinadas entidades extranjeras registradas para hacer negocios en EE. UU.
¿Qué pasa con Form 5472?
Una LLC estadounidense disregarded y 100% propiedad extranjera puede estar obligada a presentar Form 5472 unido a un pro forma Form 1120 cuando existen transacciones reportables. La sanción base por incumplimiento es 25.000 USD.
¿Qué es el BE-13?
Es el Survey of New Foreign Direct Investment de BEA. Cuando una persona extranjera establece una entidad estadounidense con al menos 10% de interés, el filing es obligatorio y el plazo general es 45 días; según tamaño puede corresponder un Claim for Exemption.
¿New Mexico, Wyoming o Delaware?
No hay un estado universalmente mejor. Wyoming tiene annual report/licence tax, Delaware cobra 300 USD anuales a las LLC y New Mexico suele utilizarse para estructuras de mantenimiento estatal más ligero. La elección debe considerar actividad, inversores, presencia y costes.
¿Puedo tener una LLC si soy residente fiscal en España?
Sí, pero tenerla no reduce automáticamente la tributación española. Hay que analizar cómo califica España la estructura, dónde se gestiona y cómo se atribuyen o distribuyen los beneficios.
¿N30 Global puede revisar una LLC ya abierta que no presentó nada?
Sí. Revisamos años abiertos, EIN, Form 5472/pro forma 1120, BE-13, filings estatales, banca y tratamiento en el país de residencia antes de plantear una regularización.
Fuentes primarias y reglas actuales.
Última revisión técnica: 6 de septiembre de 2026.
Una LLC puede ser una gran estructura. Pero primero tiene que sobrevivir a las preguntas correctas.
Analizamos tu residencia, actividad, clientes, source of income, U.S. nexus, banca y reporting antes de constituir —o antes de reparar una LLC que ya existe.
Sé dueño de tu dinero.
Contenido informativo general. No constituye asesoramiento fiscal o legal individual en EE. UU., España u otra jurisdicción.